Calcolare in Anticipo Imposte e Contributi: Guida Pratica

E' possibile pianificare in anticipo il pagamento di imposte e contributi? Questo è un quesito fondamentale che spesso mi viene posto dai clienti (giustamente!) per evitare sorprese sgradite e gestire al meglio le proprie finanze.

Che tu sia un lavoratore autonomo, un imprenditore o un professionista vediamo i passaggi chiave che devi seguire per calcolare in anticipo quanto dovrai pagare.

(Sempre col supporto del commercialista, ovviamente)

1. Identifica la Tua Categoria Fiscale

Il primo passo è capire a quale regime fiscale appartieni. I principali regimi fiscali in Italia sono:

• Regime ordinario: adatto a imprese di medie e grandi dimensioni.

• Regime forfettario: ideale per piccole imprese e liberi professionisti con ricavi fino a 85.000 euro (incassati)

• Regime semplificato: per chi ha ricavi contenuti, ma non rientra nel regime forfettario.

Ogni regime ha le sue regole specifiche per il calcolo delle imposte.

2. Calcola il Reddito Imponibile

Il reddito imponibile è la base su cui verranno calcolate le imposte. Per determinarlo bisogna considerare alcuni passaggi, che anche qui si differenziano nei diversi regimi.

Semplificando possiamo dire che si procede in questo modo:

• Regime ordinario e semplificato: sottrai le spese deducibili dai ricavi totali.

• Regime forfettario: applica una percentuale di redditività ai ricavi lordi, come stabilito per il singolo codice Ateco.

  
  

3. Applica le Aliquote Fiscali

Una volta ottenuto il reddito imponibile, dovrai applicare le aliquote fiscali corrispondenti:

• IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche): se rientri nel regime ordinario o semplificato, identifica le fasce di reddito per sapere quale aliquota applicare al tuo scaglione.

• Imposta sostitutiva: per chi è nel regime forfettario, generalmente al 15% o al 5% per le nuove attività.

  
  

4. Considera i Contributi Previdenziali

Oltre alle imposte, è importante non dimenticare i contributi previdenziali:

• Gestione separata INPS: per i liberi professionisti, va in % al reddito.

• Artigiani e commercianti: hanno una parte di contributi fissi, a prescindere dal reddito e una parte variabile.

• Casse private: normalmente prevedono dei contributi fissi obbligatori e una parte in base a quanto fatturato.

Per calcolare i contributi, applica l'aliquota prevista al reddito imponibile, ricordando che esistono in alcuni casi, soglie minime e massime.

5. Pianifica i Pagamenti

Una volta calcolato l'importo totale, pianifica i pagamenti per evitare di dover sborsare somme ingenti all'ultimo momento. Se possibile, accantona ogni mese una parte del reddito per coprire imposte e contributi.

Fatti aiutare dal tuo commercialista con rateizzazioni, calendario fiscale e calcoli.

Buon lavoro!